Kenntnisnahme - E 46/47/0038/WP16

Beschlussvorschlag:

Der Betriebsauschuss Theater / VHS nimmt die Ausführungen der Betriebsleitung zustimmend zur Kenntnis.

Erläuterungen:

Vorbemerkung zum Plan-Ist-Vergleich:
Eine lineare unterjährige Verteilung der Planwerte entspricht bei vielen Kostenarten (in zeitlicher Hinsicht) nicht dem tatsächlichen Kostenverlauf. Daher wird der Plan-Ist-Vergleich sowohl einerseits bezogen auf den jeweiligen zeitanteiligen Planwert ("1/4-Plan") als auch andererseits bezogen auf den jeweiligen Planwert für das gesamte Wirtschaftjahr dargestellt.

Kurzanalyse der Kontengruppen:

-      Erträge deutlich unter Plan …

?       1. Quartal nicht repräsentativ, da Beginn des Spielbetriebs erst ab Mitte des Quartals (1. Premiere am 12.09.2010).

?       Dennoch kritische weitergehende Analyse erforderlich!

-          Aufwand festes Personal deutlich unter Plan, ABER …

?       Fehlende Abgrenzungen  (insbes. Sonderzuwendung, LOB)

?       Fehlende Rückstellung Tariferhöhung Orchester

?       Unbesetzte Stellen im Orchester (=  Mehraufwand bei Gästen)

-          Aufwand Gäste deutlich über Plan (in der ¼-Planbetrachtung), ABER …

?       Erhebliche Vorleistungen der Inszenierungs-Team

?       Ausgleich unbesetzte Stellen im Orchester

?       Strenge Budgetkontrolle bezogen auf Jahresplanwert erforderlich!

-          Aufwand Beamte / Versorgungsempfänger …

?       Rechnungsstellung der Stadt erfolgt erst zu Beginn 2011

?       Fehlende Rückstellung

-          Aufwand Fremdlieferungen deutlich über Plan (in der ¼-Planbetrachtung), ABER…

?       Neuordnung Konten noch nicht abgeschlossen

?       Zusammen mit Fremdleistungen zu sehen!

-          Aufwand Überlassungsentgelte deutlich unter Plan, ABER…

?       Rechnungsstellung der Miete durch E 26 erfolgt erst zu Beginn 2011

?       Fehlende Rückstellung

-          Aufwand Bühnenausstattung über Plan (in der ¼-Planbetrachtung), ABER…

?       Vorausleistungen

Weitergehende Erläuterungen erfolgen bei Bedarf in der Sitzung.

Entf.