Kenntnisnahme - E 49.5/0108/WP16

Beschlussvorschlag:

Der Betriebsausschuss nimmt den 3. Quartalsbericht des Kulturbetriebs der Stadt Aachen für das Jahr  2013 inklusive Risikomanagement gem. § 7 der Betriebssatzung zur Kenntnis.

Erläuterungen:

I. Erträge

Umsatzerlöse:

Konto 800: Eintrittsgelder Ausstellungen

Die Eintrittsgelder liegen hinter den Planzahlen. Die Besucherzahlen liegen hinter den Erwartungen zurück.

Des Weiteren wurde die Eröffnung des Centre Charlemagne verschoben und hier somit keine Eintrittsgelder erzielt.

Konto 801: Eintrittsgelder Veranstaltungen

Die Eintrittsgelder liegen über den Erwartungen. Dies liegt unter anderem an den gut besuchten Veranstaltungen des Schrittmacher Festivals.  

Konto 802: Teilnehmerentgelte / Kursgebühren

Die Prognose der Teilnehmerentgelte konnte erhöht werden, da mehr Führungen in den Museen als geplant durchgeführt wurden.

Des Weiteren wurde das Angebot für die Museumspädagogik gut angenommen.

Konto 803: Verkaufserlöse

Die Verkaufserlöse liegen über den Planzahlen, dies liegt an der Aufwertung des Angebots der Museumsshops und die daraus resultierende Annahme der Produkte.

Konto 804: Verwaltungsgebühren

Mit Eröffnung des Stadtarchivs am 12.04.2013 in der Nadelfabrik geht eine Steigerung der Erträge einher.

Konto 806: Schulgelder Musikschule

Durch das vielfältige Angebot der Musikschule konnten die Einnahmen der Schulgelder erhöht werden.

Konto 807: Benutzungsgebühr Stadtbibliothek

Das Angebot der Ausleihe in der Stadtbibliothek wurde verstärkt angenommen.

Konto 808: Säumnisgebühren Stadtbibliothek

Die Planwerte konnten angepasst werden.

Konto 809: Sonstige Umsatzerlöse

Auf Grund von Sponsorenverträgen für diverse Ausstellungen und Veranstaltungen, liegen die Istwerte deutlich über den Planwerten.

Sonstige Erträge

Konto 820: Raumvermietungen

Ein leichter Rückgang der Raumvermietungen ist festzuhalten.

Konto 823: Spenden zweckgebunden

Leichte Verringerung der Prognose.

Konto 829: Sonstige betriebliche Erträge

Erhöhung der Prognose auf Grund zusätzlich verbuchter Erträge, größtenteils in Form von Kostenbeteiligungen und der Sonderposten des Anlagevermögens.

Zuschüsse

Konto 850: Zuschüsse Bund / Land / Euregio / EG

Erhöhung der Prognose auf Grund zusätzlich generierter Zuschüsse. 

II. Aufwendungen

Personalaufwand

Personalkontengruppe 40

Hier greift zum einen die Erhöhung der Entgelte für die tariflich Beschäftigten als auch eine Anpassung der Kalkulation (.z.B. Musikschule auf Grund des Übergangs von Honorarkräften zu Festangestellten). Auch die derzeit noch bestehende hohe Anzahl von geleisteten Überstunden der verschiedenen Geschäftsbereiche macht sich hier als notwendige Rückstellung bemerkbar.

Selbstständige / Gäste

Konto 420: Honorare / Gagen + Hon. NK (Reisekosten z.B.) + Führ.honor.MuPä

Die Planwerte mussten auf Grund des erhöhten Personalbedarfs in der Musikschule angepasst werden. Der Ausgleich erfolgt über die Mehreinnahmen bei Konto 806 Schulgelder Musikschule.

Konto 421: Künstlersozialversicherung

Leichte Erhöhung der Prognose.

Konto 429: Sonstiger Aufwand externes Personal

Hier erfolgte eine leichte Erhöhung der Prognose zu den Planwerten.

Unterhaltung d. Betriebseinrichtung

Konto 500: Gebäude und Räume

Die Prognose musste leicht angepasst werden, dies ist auf die Betriebskostenvorauszahlung 2013 zurückzuführen.

Konto 501: Technische Anlagen

Da kaum Anschaffungen erfolgten, konnten die Planwerte reduziert werden.

Konto 502: Bewegliche Einrichtungen

Hier konnte die Prognose reduziert werden, da keine Anschaffungen in erwarteter Höhe getätigt wurden.

Konto 503: Unterhalt der Sammlung, Musikgeräte, Buchbestände

Die Prognose musste leicht erhöht werden.

Konto 505: Versicherung Betriebseinrichtung, Sammlung, Leihgaben

Da mehr Dauerleihgaben und Kunstgegenstände versichert werden mussten, ist die Prognose erhöht worden.

Konto 508: Betriebskosten Bücherbus

Auf Grund angefallener Reparaturarbeiten, liegen die Istwerte über den Planwerten.

Konto 509: Sonstige Aufwendungen Betriebseinrichtung

Die Prognose musste erhöht werden.

Kosten für Werbung und Information

Konto 520: Kommunikation u. Inform.

Durch die Verschiebung der Eröffnung des Centre Charlemagne und der damit verbundenen Werbung, konnten die Planwerte reduziert werden.

Konto 526: Repräsentationskosten

Die Prognose musste leicht angepasst werden.

Sachaufwendungen Kulturbetrieb

Konto 540: Ausstellungen

Die Prognose konnte stark reduziert werden. Dies ist auf die Verschiebung der Eröffnung des Centre Charlemagne zurückzuführen.

Konto 542: Pädagogik

Hier erfolgte eine Erhöhung der Prognose, dies ist auf die erhöhte Nachfrage des museumspädagogischen Programms und die Führungen zurückzuführen. Ein Ausgleich der Mehrkosten ist über die Mehreinnahmen auf Konto 802 gedeckt.

Konto 543: Servicedienste allgemein (Bewachung und weiterer Service)

Auf Grund des erhöhten Bedarfs an zusätzlichen Aufsichts- und Kassenkräften, liegen die Istwerte deutlich über den Planwerten.

Konto 544: Museumsshops

Die Prognose musste leicht nach oben angepasst werden.

Konto 545: Transportkosten

Die Erhöhung der Prognose ist auf die Neueröffnung des Stadtarchivs und der Entrümpelung des Grashauses zurückzuführen.

Konto 546: Beschaffung von Medien

Auf Grund der stark erhöhten Anschaffung von Medien in der Stadtbibliothek, musste die Prognose deutlich zu den Planwerten angepasst werden. Dies konnte aber teilweise durch die Kostenbeteiligungen der Verbundbibliotheken im Sachkonto 829 ausgeglichen werden.

Konto 547: Sachaufwand Bibliothek

Durch erhöhten Bedarf an Lizenzen für die Arbeitsplätze der Stadtbibliothek, liegt die Prognose über den Planwerten.

Verwaltungsaufwand

Konto 561: Bürobedarf

Durch erhöhte Materialbeschaffung liegen die Werte über den geplanten Werten für 2013.

Konto 562: Fachmedien

Hier konnte die Prognose leicht nach unten angepasst werden.

Konto 563: Portokosten

Auf Grund von erhöhtem Werbeaufkommen für Ausstellungen und Veranstaltungen und dem damit verbundenem Postversand, liegen die Istwerte deutlich über den Planwerten.

Konto 564: Fernsprechgebühren

Die Kosten für Festnetz- und Handyanschlüsse konnten stark reduziert werden.

Konto 565: Reisekosten + Fortbildungskosten

Die Prognose konnte reduziert werden.

Konto 566: IT-Kosten

Durch die Umstellung auf Office 2010 und Windows 7, fielen deutlich mehr Kosten als geplant an.

Dies ist unter anderem auf die Anschaffung neuer, erforderlicher Lizenzen und Geräte zurückzuführen.

Konto 569: Sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung

Die Prognose konnten reduziert werden.

Veranstaltungen

Konto 570: ext.  kultur. Dienstleist./Veranst.

Leichte Erhöhung der Prognose auf Grund höher generierter Ausgaben.

Betriebsfonds

Konto 590: Abschreibungen

Durch die erhöhte Beschaffung von investiven Gütern, sind die Aufwendungen für Abschreibungen höher angefallen.

Konto 594: Zinsaufwendungen Gesellschafterdarlehen

Da eine Tilgung und Vertragsunterzeichnung bisher nicht erfolgte, konnten die Planwerte in Gänze reduziert werden.

FAZIT: Der Kulturbetrieb geht für das Jahr 2013 insgesamt von einem positiven Jahresergebnis aus. Der Jahresabschluss erfolgt gem. Satzung des E 49 fristgerecht.

III. Risikomanagement / Sonstiges

Die Stadt Aachen stellt derzeit auf Windows 7 und Office 2010 um. Seitens E 49 wurden hierfür Kosten i.H.v. 60.000,00 € für Software und Schulungen kalkuliert.

Weiterhin wäre nach Meinung des E 49 eine Erhöhung des Zuschusses an den Kulturbetrieb für die durch die Umstellung vom Buchungsverfahren KIRP auf SAP ab dem Jahr 2011 verursachten Mehraufwendungen (28.659,67 € jährlich) erforderlich. Die Umstellung erfolgte für den Kulturbetrieb zwingend seitens der Gesamtverwaltung.

Ggfs ist eine Rückzahlung eines Zuschusses für das Stadtarchiv zu erwarten (100.000,-€).

Es wird auf die Anlagen zum Risikomanagement verwiesen (Anlage A 1)